Contoh Soal Jawab Mata Kuliah Perpajakan

 

SOAL LATIHAN PERTEMUAN PERTAMA

 

Jawablah soal berikut dengan menggunakan konteks materi pertemuan pertama!      

1. Sebutkan unsur dari definisi pajak!

Jawab :

1.     Kontribusi yang bersifat wajib kepada negara

2.     Bersifat memaksa

3.     Berdasarkan Undang-Undang

4.     Tidak mendapatkan imbalan secara langsung

5.     Digunakan untuk keperluan negara

 

2.       Fungsi pajak terkait dengan upaya untuk menciptakan kondisi/suasana tertentu di suatu negara adalah ….

Jawab : Fungsi reguleren

 

3.       Fungsi pajak terkait pemerataan kemakmuran dari yang mampu kepada masyarakat yang tidak mampu adalah ….

Jawab: Fungsi redistribusi

 

4.       Syarat pemungutan pajak terkait biaya pemungutan pajak jangan sampai melebihi hasil pemungutan pajak adalah ….

Jawab : Asas efisiensi/ekonomi

 

5.       Pajak harus dipahami dan dapat dilaksanakan dengan mudah oleh para pembayar pajak. Hal tersebut terkait dengan syarat pemungutan pajak ….

Jawab : Sistem pemungutan pajak harus sederhana

 

6.       Teori yang menggunakan logika bahwa tugas negara adalah melindungi masyarakatnya (berupa keselamatan, kemanan dan lain-lain) dan masyarakat mesti membayar pajak agar negara bisa menjalankan tugas itu adalah ….

Jawab : Teori Asuransi

 

7.       Sebutkan asas pemungutan pajak menurut Adam Smith yang dikenal sebagai four maxim!

Jawab :

1.     Asas Equality (asas keseimbangan dengan kemampuanatau asas keadilan)

2.     Asas Certainty (asas kepastian hukum)

3.     Asas Convinience of Payment (asas pemungutan pajak yang tepat waktu atau asas kesenangan)

4.     Asas Efficiency/ Economy (asas efesien atau asas ekonomis)

 

8.       Ketentuan mengenai subjek, objek dan tarif pajak termuat dalam hukum pajak ….

Jawab : Hukum Pajak Materiil

 

9.       Pajak yang tak bisa dialihkan bebannya kepada pihak lain disebut …

Jawab : Pajak langsung

 

10.   Contoh dari Pajak objektif adalah …

Jawab : Pajak Pertambahan Nilai (PPN), Pajak Bumi dan Bangunan (PBB), dan juga Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)

 

11.   Pajak Penghasilan dikenakan terhadap subjek pajak atas penghasilan yang diterima. Itu berarti bahwa PPh termasuk jenis pajak …

Jawab : Pajak Subyektif

 

 

 

 

12.   Pajak kendaraan bermotor termasuk dalam pajak yang dipungut oleh ….

Jawab : Pemerintah daerah

 

13.   Stelsel pemungutan pajak untuk angsuran PPh Pasal 25 yang menggunakan seperduabelas pajak tahun sebelumnya adalah ….

Jawab : Stelsel anggapan (stelsel fiktif)

 

14.   Antos merupakan warga negara X. Meskipun Antos tidak tinggal di negara X, Antos dikenakan pajak oleh negara X. Itu merupakan asas pemungutan pajak berupa asas ….

Jawab : Asas kebangsaan

 

15.   Tiap tahun, wajib pajak menyampaikan laporan perhitungan pembayaran pajak tanpa berdasarkan ketetapan dari otoritas pajak. Hal tersebut merupakan contoh sistem pemungutan pajak menggunakan ….

Jawab : Self Assesment System

 

16.   Orang yang memiliki penghasilan di atas batasan tertentu (PTKP) menjadi wajib membayar pajak meskipun tidak ada ketetapan (produk hukum) dari otoritas pajak. Hal itu merupakan contoh ajaran  timbulnya utang pajak secara ….

Jawab : Ajaran materiil

 

17.   Utang pajak yang telah lebih dari lima tahun tidak bisa ditagih lagi oleh otoritas pajak. Hal tersebut berarti utang pajak telah hapus karena ….

Jawab : Daluwarsa

 

18.   Tarif PPh Pasal 17 UU PPh untuk orang prbadi merupakan contoh dari jenis tarif ….

Jawab : Tarif Pajak Progresif

 

19.   Warga yang akan menggunakan pemakaman umum harus membayar agar mendapatkan hak tersebut. Itu merupakan contoh dari ….

Jawab : Teori kepentingan

 

20.   Penyembunyian omzet oleh wajib pajak adalah contoh dari ….

Jawab : Tax Evation (penghindaran pajak yang melanggar undang-undang)

Note : peraturan perpajakan sekarnag sudah diperbaharui dengan UU No 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (bisa dilihat disini ya)